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| 全面依法治企
护航企业高质量发展 |
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□ 余岭 中国石油集团经济技术研究院
近年来，国家对中央企业依法合规管理的重视程度不断提高，明确提出中央企业要增强依法治理能力、提升依法合规经营、强化依法规范管理，打造“治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信”的法治央企目标。那么，为什么要加强中央企业依法合规管理的能力？法治建设与合规管理、风险管理之间是什么关系？如何推进中央企业加强依法合规治企的水平和能力？
一、依法治企是实现依法治国的重要组成部分
习近平总书记指出，法律是治国之重器，法治是国家治理体系和治理能力的重要依托。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央提出一系列全面依法治国新理念新思想新战略，在新时代波澜壮阔的治国理政实践中形成了习近平法治思想。依法治国就是依照宪法和法律来治理国家，是中国共产党领导人民治理国家的基本方略，是保障和推动经济社会持续健康发展的客观要求，是实现国家战略目标的可靠保障。
国有企业特别是中央企业，是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础。法治央企建设是全面依法治国微观层面的基础，是依法治国战略在国民经济领域的具体体现，对于实现党和国家治理体系和治理能力现代化具有重要意义。
中央企业要全面加强依法合规治企主要原因如下。
从党和国家的角度看，全面推进社会主义市场经济体系建设，首先要明确市场经济就是法治经济，就是要强调所有企业都必须遵守市场经济的基本原则公平竞争。中央企业不仅要全面加强法治建设，还要充分发挥连接政府与社会公众的桥梁作用，对整个社会的法治建设起到先导及示范作用，推动法治社会进程的加快。其次，为了增强国际市场的竞争力和影响力，让中央企业尽快适应更为复杂国际竞争环境，国家不断提高央企法治建设的要求可以倒逼中央企业对标世界一流企业、加快推进依法合规经营的进程、快速提升应对各类风险的能力。
从企业自身发展的角度看，尽管中央企业经过多年持续努力在法治建设上取得了积极且显著的成效，但仍存在违法违规经营案件时有发生，与世界一流企业在合规管理体系、风险应对能力等方面存在显著差异，特别是与新时代高质量发展要求相比，还存在诸多问题。同时，随着国际化经营程度的加深，中央企业面临的涉外风险增加，对国际惯例和国际市场竞争规则的学习和掌握也极为迫切。因此，为了适应市场化、现代化、国际化发展的需要，谋求长远发展，加快建设成为世界一流法治央企就成为中央企业推进依法合规建设的发展目标。
二、合规管理是企业法治建设的基础工程
对企业来说，依法治企就是企业的治理结构和经营管理决策人员依据法律和制度实施企业经营管理。企业的经营行为符合法律法规的要求，就是合规。因此，企业合规管理是企业法治建设的基础工程和关键内容。国务院国资委也明确提出，“把加强合规管理作为企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责”的重要内容。
合规管理中，内部控制和风险管理是企业管理者必须要运用的强有力的工具，是企业内部管理的基础性工作，通过深入分析查找企业经营管理过程中的问题和隐患，有针对性地制订防范措施，从而促进权力的规范运行，有效防范违规操作，管控企业经营风险。
因此，企业加强依法合规经营，就要依法管理各类业务和生产经营的每个环节，不仅要学法树立法治思维，还要按照法定的程序，将法律、合规、内控和风险管理体系协同运行，与企业经营管理深度融合，才能真正实现高质量发展的目标。
三、世界一流企业的依法治企能力值得借鉴
我国中央企业建立市场化经营的理念和机制晚于国外企业，在法治理念、依法合规经营管理体系和具体方法上，可以借鉴学习世界一流企业。
在法治理念上，世界一流企业在公司治理和管理中一般没有明确的法治理念的提法，而是将法治理念的内涵固化在企业经营管理的制度中，体现在企业经营管理和员工日常行为上。“法”在企业中具有最高权威，企业经营管理中遵循的“法”包括国家法律政策和企业规章制度，企业内的所有员工都必须严格遵守，一旦发现违规行为，将会受到严厉惩罚甚至被辞退。在企业业务拓展、重大项目管理上，合法合规论证处于首要地位，法律与业绩、效益发生冲突时处于绝对强势地位，不允许一切非法营利、违规操作行为，违规为企业谋利的行为被严格禁止。诚信合规是企业的核心价值观和经营管理行为的底线。企业认为，守法遵规是维护公司声誉、实现持续发展的基础，不仅是企业形象，更是企业的生命。契约精神是企业日常经营和管理制度构建的基石。世界一流企业普遍将遵守契约作为企业文化的核心内容之一，是企业经营的基本理念，在对外往来中特别重视合同履约，将合同和自身承诺视为须严格遵守的“宪法”，不轻易变更或解除合同。同样，在企业内部，企业与员工、管理者与被管理者、员工考核与奖惩等制度的构建和运作上也以契约精神为基础。企业严格执行劳动合同，员工积极履行岗位职责。
在依法合规制度体系管理上，世界一流企业的制度体系在企业管理中的定位清晰，对支持企业战略及业务管控支持能力较强。同时，制度体系内容完备、结构合理，实现对业务管理全覆盖，不交叉、不矛盾。在制定制度时，世界一流企业通常采取全球统一架构、兼顾本土灵活性的做法，使得同一业务保持尽可能的统一性、标准化。制度的制定过程法律部门和合规管理部门都要参与，确保制度合法合规。如bp由全球风险团队负责全球统一规范性文件的协调，制定关于如何制定、颁布和管理的相关要求的导则，并组织、协调和监督该要求的实施与遵守情况。
在依法合规要求的执行上，为了保证所有员工都做到守法合规，世界一流企业将诚信合规理念转化为公司制度体系和考核监督体系。例如埃克森美孚建立了综合运营管理体系（OIMS），包括11个管理要素及其管控原则和65个管控要求，将日常运营管理中的风险管理、HSE、质量管理、标准管理、人员与培训、经营分析等管控职能及合规管理要求整合到该体系中。埃克森美孚依法合规管理以风险管理这一日常管理活动为抓手，通过顶层设计和统筹优化，将所有业务管理、风险管控的要求以制度、流程形式体现。同时，消除他们之间的交叉和管理空白，实现对各业务管理体系的整合，用统一的管理规范指导日常业务活动，从而实现安全生产，风险识别、评估、处理，财务、安全、生产、设备、物流、技术，合规管理的管控要点落实在信息系统的刚性控制中。
四、企业加强依法合规治企的重点工作
依法治企是治企之道、强企之基、兴企之本。企业坚持依法合规治企，提升企业治理体系和治理能力的现代化水平，重点要做好以下几个方面的工作：
一是树立法治思维，加强学习，将法治思维固化于企业管理各方面。加强全体员工对法律法规、企业规章制度等的学习，尤其是要提升领导干部这一“关键少数”的法律思维，要时刻绷紧法律和制度这根弦，处理大事小情首先考虑法律和制度规定，养成办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的行为习惯；始终把企业行为和自身行为置于法律和制度框架之内，确保守住底线、不踏红线。
二是加强依法合规制度体系的建设。制度是依法治企的重要载体，对依法治企具有基础性意义。要按照权事一致、权责对等的原则，完善企业治理制度，科学配置权力，建立权力清单、责任清单制度，把经营管理各项权利和责任制度化、明晰化，避免出现揽权推责、有权无责或有责无权等问题。注重总结实践经验，深入研究和认识管理事项的客观规律，对标国内外先进，创新制度设计，提高制度的科学性、先进性。提高制度的集约化水平，规范制度制定权限，解决制度交叉重复等问题。
三是重视复合型人才队伍的建设。中央企业普遍存在法律合规管理人才欠缺的问题，一方面要加强法律合规等专业人才的引进和培养力度;另一方面,要不断提升现有人才队伍的素质，如财务人员应加强法律法规的学习，法务人员应着重财务、税务、管理等知识的提升。同时，提高相关人才的待遇、加强企业内人才的流动和共享也是不可或缺的保障。
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